一,导 言 A. 任 务 1. 缔约方会议第16/CP.9号决定 1 核可了2004-2005两年期方案预算,并请执行秘书向缔约方会议报告收入和预算执行情况,以及提出《公约》预算可能需要的任何调整. 2. 目前暂时适用的议事规则草案第10条(e)项(FCCC/CP/1996/2)规定,缔约方会议每届常会的临时议程应酌情包括有关账目和财务安排的问题. 3. 通常由附属履行机构(履行机构)审议这些问题,并酌情筹划供缔约方会议采取行动的建议. B. 本说明的范围 4. 本文件就截至2005年6月30日的收入,支出和预算提出报告.阅读时应参考有关截至2005年10月31日缴款状况的FCCC/SBI/2005/INF.10号文件. C. 附属履行机构可采取的行动 5. 附属履行机构不妨注意提供的资料,并就有待列入建议缔约方会议第十一届会议和作为《京都议定书》缔约方会议的《公约》缔约方会议第一届会议通过的关于行政,财务和体制事项的决定草案的行动作出决定. 1 FCCC/CP/2003/6/Add.1. FCCC/SBI/2005/13 page 4 二,收入和支出报告 A. 《公约》核心预算信托基金 1. 预 算 6. 缔约方会议第16/CP.9号决定核可了2004-2005两年期的《公约》预算总额为3,480万美元和《京都议定书》临时拨款(临时拨款)546万美元.《京都议定书》于2005年2月16日生效后,按比例分配了2005年10.5个月临时拨款经费,金额为477万美元(表1). 表 1. 2004-2005两年期方案预算 (美 元) 2004年 2005年 2004-2005年 方案活动直接费用 15,417,307 19,221,184 34,638,491 方案支助费用 2,004,250 2,498,754 4,503,004 周转准备金调整 73,789 365,861 439,650 核定预算合计 17,495,346 22,085,799 39,581,145 2. 收 入 7. 核定预算的资金预期来自所有缔约方的指示性缴款和东道国政府的年度捐款.表2列出预计收入的细目. 表 2. 2004-2005两年期预计收入 (美 元) 2004年 2005年 2004-2005年 《公约》缔约方的指示性缴款 16,663,526 16,480,160 33,143,686 东道国政府的捐款 831,820 831,820 1,663,640 缔约方对《京都议定书》临时 拨款的缴款 0 4,773,819 4,773,819 预计收入合计 17,495,346 22,085,799 39,581,145 FCCC/SBI/2005/13 page 5 8. 截至2005年6月30日,已经收到了《公约》预算两年期预计指示性缴款总额中的2,240万美元(67.7%)和临时拨款中的190万美元(39.6%).此外,还收到东道国政府自愿捐款,对以往年份的缴款和对未来财务期的预付款,以及利息和杂项收入,所以,合计收入为2,800万美元(表3). 表 3. 截至2005年6月30日的实际收入 (美 元) 2004-2005年 对《公约》的缴款 22,422,648 东道国政府的自愿捐款 1,951,083 往年缴(捐)款 1,107,467 预收对《公约》未来年份的缴款 303,604 对《京都议定书》2005年临时拨款的缴款 1,892,754 预收对《京都议定书》未来年份的缴款 85,174 利息和杂项收入 285,996 实际收入合计 28,059,726 9. 表4列出缴款未付状况.尚未收到缴款额最多的前10名中的4个或前20名中的8个缔约方 2 2005年的缴款.在《公约》的189个缔约方当中,114个没有支付2005年的缴款.有20个缔约方《公约》自1996年启动以来从来没有对核心预算缴纳过任何款项.截至2005年6月30日,《京都议定书》已对147个缔约方生效,而截至该日只有其中41个缔约方支付了对临时拨款的缴款. 2 缴款最多的前10个缔约方的缴款占指示性缴款总额的75%,缴款最多的前20个缔约方的缴款占总额的89%. FCCC/SBI/2005/13 page 6 表 4. 按年度分列截至2004年6月30日的未付缴款 (美 元) 自……年1月1日起未缴付 缔约方数目 未付款额 1996年 20 16,134 1997年 25 30,828 1998年 28 17,506 1999年 28 13,874 2000年 32 18,522 2001年 36 27,521 2002年 43 213,721 2003年 56 402,709 2004年 75 817,950 2005年 114 9 586,014 合 计 11 144 779 3. 支 出 10. 截至2005年6月30日的支出为约2,340万美元(包括方案支助费用则为约2,640万美元),即核定的两年期方案活动预算的67.5%.由于缴款迟滞,特别是对临时拨款的缴款迟滞,支出额相对较低,少于正常情况下预期两年期头18个月会达到的75%的比例. 按方案分列的支出 11. 表5(a)是按方案分列的包括临时拨款在内的两年期预算拨款与头18个月支出额的对照表.合作机制方案下的支出(占预算的百分比)相对较低,原因是该方案的核心预算因临时拨款而在报告期截止前不到5个月之时大幅度增加.到目前为止,该方案的主要经费来源是补充活动信托基金.随着收到更多缴款和临时拨款下的活动加紧开展,包括工作人员的招聘,情况到年底当有变化. FCCC/SBI/2005/13 page 7 表 5(a). 按方案分列截至2005年6月30日的支出情况 (美 元) 方 案 2004-2005年核定预算 截 至 2005年6月30日 的支出 支出占预算的百分比 行政领导和管理 2,879,390 1,873,422 65.1 行政服务a - - 信息服务 4,911,382 3,390,873 69.0 政府间和会议事务 4,002,169 2,921,119 73.0 合作机制 4,430,966 1,184,144 26.7 执 行 5,143,510 4,111,565 79.9 方法,清单和科学 6,399,993 4,641,561 72.5 可持续发展 3,250,801 2,283,047 70.2 秘书处的总体运转费用 3, 620,280 2,976,778 82.2 合 计 34,638,491 23,382 509 67.5 a 行政服务方案的全部费用计入方案支助费用. 按用途分列的支出 12. 表5(b)为按用途分列的支出,归入6项.工作人员费包括核准职位聘用的工作人员的薪金和共同工作人员费,短期工作人员,临时助理人员的薪金和加班费.包括个人和机构在内的其他外部专家均列在顾问项下.工作人员的差旅费与专家参加研讨会和非正式磋商的差旅费分开列出.一般业务开支包括对各种货物和服务供应商的付款.赠款和捐款项是付给向秘书处提供后勤和行政服务的波恩联合国共同服务股的款项,以及对政府间气候变化专门委员会(气专委)的年度捐款. 13. 除有关赠款和捐款的支出外,所有开支均低于占核定预算支出75%的理想上限.一些非工作人员项下的支出相对较低,是由于两年期第一年努力设法限制顾问,专家方面的费用和工作人员差旅费,以确保在汇率继续不利波动的情况下有足够的资金用于发工资(见FCCC/SBI/2004/13).此外,由于临时拨款从2005年2月16日起计入,因此这些项下的预算额有所增加.另一方面,由于缴款迟滞,秘书处无法在《议定书》生效后立即使用这一增加的预算额.赠款和捐款项下的超支主要FCCC/SBI/2005/13 page 8 是因为汇率波动.另外,涵盖2005年7月1日至2005年12月31日时期的房舍管理费于2005年6月期间支付. 表5(b). 按用途分列截至2005年6月30日的支出 (美 元) 方 案 2004-2005年核定预算 截 至 2005年6月30日 的支出 支出占预算的 百分比 支出用途所占 百分比 工作人员费 23,717,898 17,006,853 71.7 72.7 顾问 1,608,125 679,876 42.3 2.9 专家 1,631,250 516,770 31.7 2.2 工作人员旅费 1,568,763 869,915 55.5 3.7 一般业务开支 3,912,455 1,984,361 50.7 8.5 赠款和捐款 2,200,000 2,324,734 105.7 10.0 合 计 34,638,491 23,382,509 67.5 100.0 4. 汇率波动的影响 14. 由于美元对欧元比值的下跌和这一情况对《公约》资金构成的压力,缔约方会议第10/CP.10号决定 3 授权执行秘书,作为例外情况,从过去财务期的未用余额中提取150万美元,填补美元贬值造成的收入值下降而致使工资超支的部分.该决定缓解了压力,使得秘书处能够在不影响所聘工作人员合同的情况下执行任务. B. 参与《公约》进程信托基金 15. 表6是参与《公约》进程信托基金2004年1月1日至2005年6月30日期间收入和支出情况. 16. 秘书处继续贯彻了向符合条件的缔约方提供资助的当前政策.凡根据联合国贸易和发展会议数据管理处的资料,2003年人均国内生产总值不超过6,500美元3 FCCC/ CP/2004/10/Add.1. FCCC/SBI/2005/13 page 9 的缔约方,均有资格获得资助.对于小岛屿发展中国家或在主席团中有任职成员的缔约方,该最高限额提高为10,000美元.4 17. 2004年,为120人提供了到波恩出席两个附属机构第二十届会议的资助金504,546美元,并为115人提供了到阿根廷布宜诺斯艾利斯出席第十届缔约方会议,科技咨询机构第二十一届会议和履行机构第二十一届会议的资助金777,836美元.2005年,为120人提供了到波恩出席两个附属机构第二十二届会议的资助金623,341美元. 1. 收 入 18. 截至2005年6月30日,收到16个缔约方的自愿捐款约240万美元;这只相当于2004-2005两年期供资估计数的40%.加上上一个财务期的结转额,上期承付款项的节省额以及利息和杂项收入,合计收入达到290万美元. 2. 支 出 19. 为上述与会者提供资助的合计支出再加上主席团成员差旅费支出,以往年份调整额和杂项开支,以及方案支出费用的13%,合计支出为约230万美元,收支相抵结余616,712美元. 20. 在划出规定金额(平均年度支出的10%)作为业务准备金后,这个余额再加上任何新收到的缴(捐)款将用于资助符合条件的缔约方出席缔约方会议第十一届会议和《议定书》/《公约》缔约方会议第一届会议. 4 2007年12月31日前暂停实行不资助未向核心预算缴款的缔约方的做法 (FCCC/SBI/2005/10,第90-92段). FCCC/SBI/2005/13 page 10 表 6. 截至2005年6月30日的参与《公约》进程信托基金状况 (美 元) 收 入 2002-2003年的结转额 345,990 上期承付款项的节省额 159,295 2004-2005年收到的缴款 2,366.063 利息和杂项收入 30,760 收入合计(截至2005年6月30日) 2,902,108 支 出 主席团成员旅费 66,996 120名与会者前往出席2004年6月在波恩举行的科技咨询机构第二十届会议和履行机构第二十届会议的旅费 504,546 115名与会者前往出席2004年12月在阿根廷布宜诺斯艾利斯举行的第十届缔约方会议,科技咨询机构第二十一届会议和履行机构第二十一届会议的旅费 777,836 120名与会者前往出席2005年5月在波恩举行的两个附属机构届会的旅费 623,341 往年的调整和业务开支 54,164 直接支出合计 2,026,884 方案支助费用 258,513 支出合计 2,285,396 余 额 616,712 C. 补充活动信托基金 21. 表7是补充活动信托基金2004年1月1日至2005年6月30日期间收入和资金承付情况. 1. 收 入 22. 本两年期头18个月期间收到了约850万美元的自愿捐款,加上2002–2003年的结转额,上期承付款项的节省额以及利息和杂项收入,使这一信托基金的全部可用数额达到约1,630万美元. FCCC/SBI/2005/13 page 11 2. 支出和承付额 23. 截至2005年6月30日的实际支出为约850万美元,而已经为31个项目承付的金额为1,150万美元(包括方案支助费用则将近1,300万美元),其中部分从2002-2003两年期以来继续保持.未承付的330万美元不久将分配给活动将持续到2005年底的项目或以后核准的新活动. 表 7. 截至2005年6月30日的补充活动信托基金状况 (美 元) 收 入 2002-2003年的结转额 7,116,245 上期承付款项的节省额 105,415 2004-2005年收到的缴款 8,808,451 利息和杂项收入 248,030 收入合计(截至2005年6月30日) 16,278,141 核准的项目 11,486,628 方案支助费用 1,493,262 承付额合计 12,979,890 余 额 3,298,251 24. 本文件附件的清单列出2004-2005两年期补充活动信托基金供资的项目和活动.这些项目涉及本两年期方案预算(FCCC/SBI/2003/15和第16/CP.9号决定)中提到了相关资源需要的补充活动. D. 德国政府特别年度捐款信托基金(波恩基金) 25. 作为有关秘书处设在波恩的提议的一部分,德国政府认捐一笔1,789,522欧元的特别年度捐款(波恩基金),用于支付与在波恩安排会议和一些研讨会有关的支出.表8是截至2005年6月30日的波恩基金2004-2005年收支状况.约100万美元的余额将用于2005年余下时期的活动. FCCC/SBI/2005/13 page 12 表 8. 截至2005年6月30日的波恩基金状况 (美 元) 金 额 收 入 捐款a 4,438,395 利息和杂项收入 30,299 收入合计 4,468,694 支 出 会议支助 会议设施 1,762,163 工作人员 755,204 小计:会议支助 2,517,367 信息支助 计算机和联网 512,234 工作人员 96,490 小计:信息支助 608,724 参加在波恩举办的研讨会的旅费 191, 991 方案支助费用 430,072 支出合计 3,748,154 以往时期的节省额 5,398 周转准备金 300,000 余 额 1,025,938 a 相当于每年1,789,522欧元. E. 方案支助费用 26. 按照联合国财务程序,要求《气候基金》的所有信托基金缴付13%的间接费用,以支付行政服务费.这些服务大多是由行政服务方案在秘书处内部提供的.审计,工薪,投资和财会服务等核心服务由联合国提供,采取先收费后付还的办法. 27. 表9是截至2004-2005两年期头18个月的方案支助费用状况. FCCC/SBI/2005/13 page 13