1.现金管理的主要内容是什么

①制定健全现金收支管理制度。加强现金的日常控制，做好库存现金的日常管理，加强银行存款的管理和做好各种转账结算工作。遵循国家规定的现金使用范围的库存限额，并且要实施适当的内部控制制度，如现金收支职责的分工和内部牵制等。此外还要建立现金管理信息的反馈系统，一旦发现企业现金运转不灵，或现金流出流人情况变化，及现金持有量低于企业最低限量，企业应能及时得知信息，以便能尽快采取措施，企业应能及时得知信息，以便能尽快采取措施，保证企业生产经营的正常进行。做到这些有效措施，才能使现金预算安排能顺利完成。

②现金预算的编制。定期编制现金预算，合理安排现金收支，及时反映企业现金的盈缺情况，是现金管理内容的又一重要组成部分。现金预算的编制在整个现金管理中具有龙头作用，对企业整个财务管理也有根本性的意义，是企业现金管理的方向。

③最佳现象持有量的确定。所谓最佳现金持有量只是相对而言，可能采用不同的方法，不同角度测算其结果是有差别的。从理论上讲最佳现金持有量是指能使企业在现金存量上花费的代价最低，即机会成本最小而且又相对能确保企业对现金需求的最佳持有量。

④科学管理现金的手段。要提高现金管理水平，应对现金使用情况实行定期考核与事后分析。现金考核可以用绝对数指标也可用相对数指标，要视考核内容而定。为现金收入量的考核，现金支出量及构成的考核分析、现金使用范围的考核、现金预算完成情况的考核，最合理现金存量持有情况的考核等。考核现金利用情况的一个重要指标是现金周转率，公式是：现金周转率=收到现金的销售收入/现金平均余额。分子是指企业销售收入中在本期实际收到的现金部分、分母是指企业现金的期初余额与期末余额的平均值。分子的现金销售收入是一时期内发生的，故分子不能用某一特定时点的现金余额与此相比，也应运用平均值。

通常情况下，现金周转率（次数）越大越好，说明现金流转快，现金利用率高，收回现金没有被长期闲置，而又投入企业经营之中。

从企业对营运资金的管理来看，提高现金周转率有重要的意义，因为它体现了现金利用效率和企业现金收入的实际水平。因为要提高周转率势必要从降低现金平均持有量和增加入库现金的销售收入两个方面入手，两者相辅相成，平均现金持有量下降，而又不影响当期现金使用量，只有依赖增加销售收入来完成。而要扩大销售收入，又必须要大量现金支出，压缩库存现金。所以现金周转率指标的考核分析特别重要，不但要看与计划数的差异，还要注意对不同时期销售收入总量变化和现金平均持有的变化作出分析，才能真正了解和掌握现金周转率变化的真正原因。

2.现金管理制度主要包括的内容有哪些

内容包括：

一、规定现金使用范围；

二、规定了库存现金限额及送存银行的期限；

三、规定不准坐支现金。即不得将单位收入的现金不通过银行直接用于本单位的支出；

四、不准携带大量现金外出采购；

五、现金管理上应严格遵守“管账不管线，管钱不管账，钱账分开管理”的原则，配备专职出纳员。同时规定库存现金不得“白条顶库”，不准保留账外公款，不准用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准套取现金，不准将公款私存等。

3.简述什么是现金管理

（一）现金管理办法 1.现金的使用范围 根据国家现金管理制度和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。

允许企业使用现金结算的范围是：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）零星支出；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。属于上述现金结算范围的支出，企业可以根据需要向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行进行转账结算。

2.库存现金的限额 库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。

其限额一般按照单位3~5天日常零星开支所需现金确定。远离银行或交通不便的企业，银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库存现金的限额。

正常开支需要量不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出。库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超过，超过限额的现金应及时存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。

3.现金收支的规定 企业应当按照中国人民银行的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定： （1）企业现金收入应于当日送存开户银行。

当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。 （2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。

（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 （4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。

（5）不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。 银行对于违反上述规定的企业，将按照违规金额的一定比例予以处罚。

呵呵，教材中的原话，如果需要交作业，斩头截尾，再加些自己的语言就好了。

4.现金支出管理要注意哪些要点呢

您好，会计网为您服务：

(1)出纳人员必须根据审核无误、审批手续齐全的付款凭证支付现金，并要求经办人员在付款凭证上签字。

(2)除财务部门或受财务部门委托外，任何部门或个人都不得代表企业接受现金或与其他企业办理结算业务。

(3)任何部门和个人不得以任何理由公款私借。个人因公借款时，须按《员工借款管理制度》的相关规定办理。

(4)在现金支出行为中，出纳人员必须坚持“有凭有据、手续完备、借款有借据、用款有凭证”的原则，不准以“白条”充抵库存现金。

(5)现金支出要做到日清月结，不得跨期、跨月处理账务。

(6)因采购地点不确定、交通不便、银行结算不便，且生产经营急需或有其他特殊情况而必须使用大额现金时，应由使用部门财务部提出申请，经财务负责人及总经理同意后，方可支付现金。

(7)支付现金后，出纳人员要在付款凭证上加盖现金付讫章和出纳人员个人章，并及时处理有关账务。

详细可查看：/shiwu/1413359

5.现金包括了哪些内容

会计上称为现金的东西，是指可以立刻用来购买商品或劳务、偿还债务， 具有普遍的可接受性的交换媒介物。

也就是说，作为现金应该具备两个条件： ①必须是被普遍接受的交换媒介物；②必须是立刻能够动用的流动资产。因此，现金一般包括：①纸币、硬币和外币；②银行活期存款；③见票 即付的各种信用证券，例如支票、本票、银行汇票、邮政汇票及信用证等。

应当注意的是，像邮票、临时借条、预付款项、远期支票及银行定期储蓄存 款等均不能视为现金处理。显然，这里所讲的现金（包括银行存款）实质上就是我们熟悉的货币资 金。

由于现金是惟一能够转化为其他任何类型资产的资产，且商场里各项经 济业务大都须经过现金收支这一过程。所以为了使现金得以安全使用，顺利 周转，会计人员应加强其管理与核算工作。

6.现金的概念是什么

【中文名】：现金 【概 念】：现金是通用的交换媒介，也是对其他资产计量的一般尺度，会计上对现金有狭义和广义之分。

狭义的现金仅仅指库存现金，即企业金库中存放的现金，包括人们经常接触的纸币和硬币等。广义的现金包括库存现金、银行存款和其他货币资金三个部分。

【外文名】：cash 【中 国】：萌芽于夏代 【起源于】：殷商 【发展于】：东周 【规 定】： 备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。根据我国银行结算制度的规定，企业之间的结算款项应通过银行统一办理，禁止用现金结算。

但每一元都通用银行结算显然是不现实的。为方便零星开支，为企业各部门设立备用金制度。

备用金金额固定，实行先领后报，用后实报实销，同时按实际支出数足备用金，这种方法也称为定额预付法。在我国会计核算中，备用金一般作为其他应收款，而不作为现金。

7.现金管理含义

幸好 我今年虽然刚从财务管理专业毕业。 书倒是还没扔。。翻了下书 重新给LZ 你回答下。

下面是我手打的书本内容。。希望可以给你答案

现金的管理。

现金的流动性决定了现金内部控制的必要性 除了个人的道德与法制观念的建立之外 一个企业必须强调它的现金内部控制 要严格现金内部控制的措施与手段 建立健全现金的内部控制制度

现金的内部控制制度 有以下几个方面

1 实行职能分开原则

2 现金收付的交易必须有合法的原始凭证

3 建立收据和发票的领用制度

4 加强监督与检查

5 企业的出纳人员应定期进行轮换

抱歉 好像没有具体直接说明现金管理的含义。。但总感觉这个含义其实是很明白的。。却要弄得很深奥的语句来进行说明。。我也不太明白了。。只能在书上现金管理下面这么一段抄给你了。。哥们 自己看着办吧。

8.你眼中的现金是什么

现金（cash），是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以现金有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的资产。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。

现金1：库存现金

现金2：库存现金和银行存款（包括支票账账户和储蓄账户的存款）、流通支票及银行汇票

现金3：现金2加上3个月内变现的有价证券，

在我国会计核算中，备用金一般作为其他应收款，而不作为现金。这是要注意的。