1.利益相关者理论

1、利益相关者管理理论是指企业的经营管理者为综合平衡各个利益相关者的利益要求而进行的管理活动。与传统的股东至上主义相比较，该理论认为任何一个公司的发展都离不开各利益相关者的投入或参与，企业追求的是利益相关者的整体利益，而不仅仅是某些主体的利益。

2、利益相关者包括企业的股东、债权人、雇员、消费者、供应商等交易伙伴，也包括政府部门、本地居民利益相关者模型、本地社区、媒体、环保主义等的压力集团，甚至包括自然环境、人类后代等受到企业经营活动直接或间接影响的客体。这些利益相关者与企业的生存和发展密切相关，他们有的分担了企业的经营风险，有的为企业的经营活动付出了代价，有的对企业进行监督和制约，企业的经营决策必须要考虑他们的利益或接受他们的约束。

3、这个意义讲，企业是一种智力和管理专业化投资的制度安排，企业的生存和发展依赖于企业对各利益相关者利益要求的回应的质量，而不仅仅取决于股东。这一企业管理思想从理论上阐述了企业绩效评价和管理的中心，为其后的绩效评价理论奠定了基础。

2.利益相关者理论的基本概述

“利益相关者”这一词最早被提出可以追溯到1984年，弗里曼出版了《战略管理：利益相关者管理的分析方法》一书，明确提出了利益相关者管理理论。利益相关者管理理论是指企业的经营管理者为综合平衡各个利益相关者的利益要求而进行的管理活动。与传统的股东至上主义相比较，该理论认为任何一个公司的发展都离不开各利益相关者的投入或参与，企业追求的是利益相关者的整体利益，而不仅仅是某些主体的利益。

Penrose在1959年出版的《企业成长理论》中提出了“企业是人力资产和人际关系的集合”的观念，从而为利益相关者理论构建奠定了基石。直到1963年，斯坦福大学研究所才明确地提出了利益相关者的定义：“利益相关者是这样一些团体，没有其支持，组织就不可能生存。”这个定义在今天看来，是不全面的，它只考虑到利益相关者对企业单方面的影响，并且利益相关者的范围仅限于影响企业生存的一小部分。但是，它让人们认识到，除了股东以外，企业周围还存在其他的一些影响其生存的群体。随后，瑞安曼（Eric Rhenman）提出了比较全面的定义：“利益相关者依靠企业来实现其个人目标，而企业也依靠他们来维持生存。”这一定义使得利益相关者理论成为了一个独立的理论分支。

在此后的30年间，对利益相关者的定义达三十多种，学者们从不同的角度对利益相关者进行定义。其中，以弗里曼（Freeman）的观点最具代表性，他在《战略管理：一种利益相关者的方法》一书中提出：“利益相关者是能够影响一个组织目标的实现，或者受到一个组织实现其目标过程影响的所有个体和群体。”Freeman的定义，大大丰富了利益相关者的内容，使其更加的完善。显然，Freeman界定的是广义上的利益相关者，他笼统地将所有利益相关者放在同一层面进行整体研究，给后来的实证研究和实践操作带来了很大的局限性。

克拉克森认为：“利益相关者以及在企业中投入了一些实物资本、人力资本、财务资本或一些有价值的东西，并由此而承担了某些形式的风险；或者说，他们因企业活动而承受风险。”克拉克森的定义引入了专用性投资的概念，使利益相关者的定义更加具体。国内学者综合了上述的几种观点，认为“利益相关者是指那些在企业的生产活动中进行了一定的专用性投资，并承担了一定风险的个体和群体，其活动能够影响或者改变企业的目标，或者受到企业实现其目标过程的影响”。这一定义既强调了投资的专用性，又将企业与利益相关的相互影响包括进来，应该说是比较全面和具有代表性的。

3.利益相关者分析的创新利益相关者权力和利益分析

利益相关者 权力 利益 高低 具体表现 高低 具体表现 股东 很高 技术创新战略制定与决策 创新资金投入 参与创新过程的管理 很高 股利分红长期发展受益的预期 成就、威望、社会地位等 高管人员 很高 创新项目论证与决策技术创新战略制定技术创新管理 较高 股利分红长期发展受益的预期威信、荣誉、成就等 员工 很高 技术创新的主体人力资本作用的发挥 较高 晋升、晋级等发展奖金、荣誉等 用户 很高 直接参与实施过程不断提出意见与建议 很高 需求尽可能被满足 特殊权益和资源保障 代理商 较高 产品销售推广不断反馈信息 较高 利润回报技术、管理等多方面得到总部支持 竞争对手 较高 引导行业的创新发展方向 相互竞争的威胁作用 较低 技术、思想等方面的学习与借鉴 促进竞争对手不断的技术创新 合作者 很高 掌握技术平台、决定技术标准提供重要的人力、技术等资源 很高 丰厚的利益回报市场拓展 政府 较高 立项、评奖政策、资金支持 较高 推动行业及社会经济发展税收、就业等 ，这也说明新中大非常重视利益相关者，整体管理水平也较高。

4.利益相关者是什么

利益相关者分析 社区基层参与评价 多因素综合评价方法 1。

利益相关者分析 概念：利益相关者是指与项目有利害关系的人、群体或机构。 利益相关者分析在社会评价中用于辨认项目利益相关群体，分析他们对项目的实施及实现目标的影响。

步骤： 识别利益相关者 分析利益相关者的利益构成 分析利益相关者的影响力 制定参与方案 2。 社区基层参与评价 概念：社区基层参与评价是在项目设计和实施阶段对当地社会情况和利益相关者的态度进行调查的评价方法。

目的：识别可能存在的社会问题；促进当地社会成员参与项目实施；沟通项目规划实施者和利益相关者。 内容：包括社区访谈、问题排序、偏好排序、财富排序等活动。

社区访谈：即在特定人群中（一般个人、主要知情者和特定群体）展开的目标性访谈。这是社区基层参与评价的基本方法。

问题排序：常用问题卡片的形式对问题进行排序 偏好排序：分析参与者对不同选项的偏好，以便更好地理解不同群体的偏好倾向 财富排序：用于分析社区内不同群体的财富状况并进行排序，用以调查当地人对财富的观点 3。 多因素综合评价方法 矩阵分析总结法 将社会评价的各种定量定性分析指标列入社会评价综合表（见后），在此基础上进行综合分析和总结评价。

分析步骤为： ①将各项单项评价结果列于矩阵表中，分析它们对整个项目社会可行性的影响程度 ②将一般可行且影响较小的指标逐步排除，重点分析那些对项目影响大且存在风险的问题，并说明补偿措施 ③分析和归纳，指出对项目社会可行性有关键影响的因素，评价项目的社会可行性，并提出规避社会风险的对策。 多目标加权评价法 分析项目的社会可行性时通常要考虑项目的多个社会因素和目标的实现，因此需要选用多目标决策分析评价的方法。

即根据定量与定性分析指标的重要程度，进行指标打分和加权计算，得出综合评价的结论。

5.利益相关者模型的利益相关者模型的评价

（一）支持论1.理论依据：系统的内在平衡性 该理论的倡导者和支持者，其支持观在一些角度存在不同：（1）合法性、权威和责任的平衡。

Roberts A.C. Monks和Nell Minow认为，民主社会中公司享有巨大权利，实践中，公司对政府产生的影响已至少同政府对企业的影响一样大。具有政治言论权的公司“市民”，对影响它的法律已产生强有力的影响，比如，它可以说服政府，通过立法设置竞争壁垒或减轻负债，帮助他们应付自由竞争。

但在享受权利的同时，必须符合社会整体利益，承担社会责任，否则就失去合法性和可信任性。因此，公司在“合法性、权威和责任” 之间必须达成平衡。

（2）制度系统的内在平衡。新制度经济学认为，制度安排的特征和方式要受到制度环境的作用和影响。

公司治理属于一种制度安排，它同样要受到历史文化、法律规章等制度环境的影响。制度因素 （包括法律环境、产业规则等）对利益相关者在董事会中的地位具有重要影响。

因为，正如Powell指出，制度模式影响了什么是合法的行为，道德合法性与一套宽泛的、社会的、标准化的判断和价值观紧密联系，这些判断和价值观能增进道德合法性，并推动社会福利。这样，随着社会环境对道德合法性的关注，组织需要考虑利益相关者的地位，以提高其对社会道德标准的认同。

（3） 组织（企业）系统的互动和开放式网络。以 Russell Ackoff为首的系统理论研究者探讨了利益相关者分析。

Ackoff是把利益相关者的概念放到组织系统内部来加以论述的，他认为将利益相关者置入组织系统内部，来对组织结构进行重新设计安排，可以形成一个利益相关者的互动和开放网络，从而有助于解决社会问题。以上几种，虽然在着眼点上存在差别，但其理论实质是相同的，都是将组织置于一个更大、更为开放的系统中来考虑问题，从而对企业行为有了新的要求。

2.实践依据：社会经济环境的发展与变革 传统的股东至上模式是因为股东提供了公司所需的资本，它遵循着这样的观点：由于股东拥有公司的产权，因而有权要求通过运用这个产权使其利益增值。但利益相关者模式的支持者指出，社会正在从工业社会发展到“知识社会”，经济正在从“规范有型且在生产工具和消费之间有缝隙的东西的生产”转向“一个全球性的经济，其核心经济活动是提供使生产者和消费者更为融合的知识服务”，首要的资本由物质资本转向人力资本，即从“你所拥有的”转向“你所懂得的”（Richard Crawford）。

事实上，30年来在人力资本上的总投资已超过物质资本，员工地位和利益必须受到更多的关注。在当前的改革浪潮中，俄罗斯等国私有化的失败，从反面提供了证据。

简单地将所谓的“私有权”转移给私人所有者，其他利益相关者被抛弃在资源重新配置之外，自然会采取不合作态度，如地方官员的掠夺性行为、雇员的消极怠工行为。在中国，经营者腐败的事件目前屡有发生。

实际上，他们的合作是公司在新环境中进行重组所不可或缺的。与此相应，股东只是拥有剩余索取权和收入权，对引导公司重建有效机制并没有起到应有的作用。

因此，私有化在改革中只起到一部分产权的作用，并不能替代利益相关者模型所起的作用。此外，支持观认为，由于转轨时期信誉机制和法规的强制力量都很脆弱，阻碍市场经济的正常运行，为此，应尽量保留现存的社会资本，并着手建立新的社会资本，建立广泛认同的社会契约，而不是向个别人转移巨额财富。

否则，社会资本就会遭到破坏。因此，对于转轨经济国家，利益相关者模式尤其适用。

总的来说，利益相关者模式的依据比较充分，其理论思路也与经济发展的全球化不谋而合，顺应了经济和市场环境变化的趋势，但经过近几十年的孕育、讨论，总体上进展甚微。看来，该模式存在着一些固有的缺陷。

对此，一些反对者对该模式的不足和缺陷作了讨论。（二）反对论：模式的不足与缺陷 利益相关者模式的反对者认为，该模式在理论上存在固有的缺陷，实施条件也尚未具备或完善。

1.理论缺陷：如前所述，传统的企业理论假设企业生产经营目标是一元的，即实现经济利润最大化，而利益相关者模式将企业的生产经营目标定义为多元的，其中既有社会性的、政治性的，也有经济性的。这样的企业实际上是一个政治经济目标合一的组织，带有很强的公益色彩，其结果必然引起企业经营效率的损失。

这样便会导致一个两难困境：任由企业追求利润最大化，会对社会造成负外部性，从而提高社会成本、造成社会福利损失；采用各类管制手段，包括通过外部调控方式和如上利益相关者的内嵌方式，虽能部分地解决市场失效或降低企业活动的负外部性，但会造成经济效率的损失，尤其是后一种方式，经济效率的损失仍然不可估计。2.实践应用中的问题：利益相关者模式的反对者认为，该模式涵盖的权益主体过于宽泛，不便于实际操作。

比如产品市场的利益相关者，虽与企业之间利害相关，但因其数目众多，很难组织起来采取有效行动。因此，与其通过这种“内嵌”方式，不如还是通过国家或司法干预方式来维护其合法权益、或是通过“看不见的手”的作用，成本更低一些。

利益相关者模式在理论上无。